Calculadora de factura con IVA e IRPF
Calcula el total de una factura a partir de la base, o al revés: cuánto tienes que facturar para cobrar una cantidad exacta.
Cómo se calcula una factura de autónomo
Una factura parte de la base imponible, que es el precio de tu trabajo. Sobre ella se suma el IVA y se resta la retención de IRPF:
Total = base + IVA − IRPF
Si sabes cuánto quieres cobrar y necesitas la base, la fórmula es al revés: base = total ÷ (1 + IVA − IRPF). Para cobrar 1.000 € con 21 % de IVA y 15 % de IRPF, la base es 1.000 ÷ 1,06 = 943,40 €.
| Base imponible | IVA 21 % | IRPF 15 % | Total | Total con IRPF 7 % |
|---|---|---|---|---|
| 100,00 € | 21,00 € | − 15,00 € | 106,00 € | 114,00 € |
| 500,00 € | 105,00 € | − 75,00 € | 530,00 € | 570,00 € |
| 1.000,00 € | 210,00 € | − 150,00 € | 1.060,00 € | 1.140,00 € |
| 1.500,00 € | 315,00 € | − 225,00 € | 1.590,00 € | 1.710,00 € |
| 2.000,00 € | 420,00 € | − 300,00 € | 2.120,00 € | 2.280,00 € |
| 3.000,00 € | 630,00 € | − 450,00 € | 3.180,00 € | 3.420,00 € |
¿Cuándo hay que aplicar retención de IRPF?
- Sí: si eres profesional (actividades de la sección segunda de las tarifas del IAE: consultores, diseñadores, abogados, programadores…) y facturas a una empresa o a otro autónomo.
- No: si facturas a un particular o si tu actividad es empresarial (comercio, hostelería…), salvo algunos casos concretos.
- 7 % en vez de 15 %: el año de alta y los dos siguientes, si no has sido profesional en el año anterior. Hay que indicarlo al cliente.
El IVA cobrado no es tuyo: lo ingresas cada trimestre en el modelo 303. El IRPF lo ingresa tu cliente y tú lo descuentas en la renta y en el modelo 130.
Datos obligatorios de una factura
- Número y serie correlativos y fecha de expedición.
- Nombre o razón social, NIF y domicilio tuyos y del cliente.
- Descripción del servicio, base imponible, tipo y cuota de IVA.
- Tipo y cuota de retención de IRPF, si la hay.
- Total a pagar.
Preguntas frecuentes
¿Qué IRPF tengo que poner en mis facturas?
El general es el 15 %. Los nuevos autónomos pueden aplicar el 7 % el año de alta y los dos siguientes. Solo se aplica si facturas a empresas o a otros autónomos.
¿Qué tipo de IVA debo aplicar?
El general es el 21 %. Hay tipos reducidos del 10 % y del 4 % para algunos productos y servicios, y actividades exentas como la sanidad o la formación reglada.
¿Cómo calculo cuánto facturar para cobrar una cantidad exacta?
Divide lo que quieres cobrar entre (1 + IVA − IRPF). Con 21 % y 15 %, divide entre 1,06.
¿El IVA y el IRPF de la factura son míos?
No. El IVA lo ingresas a Hacienda en el modelo 303. El IRPF lo retiene e ingresa tu cliente, y tú lo descuentas en la renta.
Fuentes oficiales
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