Calculadora de gastos de difícil justificación
En estimación directa simplificada puedes restar un 5 % extra sin justificar. Mira cuánto es en tu caso y cuánto te ahorra.
- Rendimiento previo
- —
- Rendimiento final
- —
- Ahorro estimado en IRPF
- —
Qué son los gastos de difícil justificación
Son gastos de la actividad que cuesta demostrar con factura: llamadas, pequeños desplazamientos, material menudo. Para compensarlo, en estimación directa simplificada puedes restar un 5 % del rendimiento neto sin justificar nada.
Deducción = (ingresos − gastos) × 5 %, con un máximo de 2.000 € al año.
| Rendimiento previo | Deducción | Rendimiento final | Ahorro aprox. (30 %) |
|---|---|---|---|
| 10.000 € | 500,00 € | 9.500,00 € | 150,00 € |
| 20.000 € | 1.000,00 € | 19.000,00 € | 300,00 € |
| 30.000 € | 1.500,00 € | 28.500,00 € | 450,00 € |
| 40.000 € | 2.000,00 € | 38.000,00 € | 600,00 € |
| 60.000 € | 2.000,00 € | 58.000,00 € | 600,00 € |
No lo confundas con el 7 % de la cuota
Para calcular el tramo de la cuota de autónomos, la Seguridad Social aplica su propia deducción del 7 % (3 % si eres societario). Son dos cosas distintas: una es para el IRPF y otra para la cotización.
¿Dónde se aplica?
- En cada modelo 130 trimestral, sobre el rendimiento acumulado.
- En la declaración de la renta, en el apartado de actividades económicas.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede aplicar los gastos de difícil justificación?
Los autónomos en estimación directa simplificada, que es el régimen de la mayoría. En estimación directa normal no se aplica.
¿Se aplica en el modelo 130?
Sí. Puedes restarlo en cada pago fraccionado, calculado sobre el rendimiento acumulado.
¿Cuál es el máximo?
2.000 € al año, que corresponde a un rendimiento previo de 40.000 €.
¿Sigue siendo del 5 % en 2026?
Sí. Fue del 7 % en 2023 y desde 2024 vuelve a ser del 5 %, con el mismo tope de 2.000 €.
Fuentes oficiales
Más calculadoras para autónomos
Amortización de bienes
Cuánto puedes deducir cada año por un ordenador, coche o mueble.
Cuota de autónomos 2026
Tu tramo y tu cuota según lo que ganas de verdad.
Tarifa plana
Cuánto ahorras con la tarifa plana de 80 € y cuándo termina.
Factura con IVA e IRPF
Total de la factura, o cuánto facturar para cobrar lo que quieres.
Añadir o quitar IVA
Pasa de precio con IVA a sin IVA y al revés en un segundo.
Precio por hora
Cuánto cobrar por hora para ganar el sueldo que quieres.
Modelo 303 (IVA)
IVA repercutido menos soportado: cuánto pagas este trimestre.
Modelo 130 (IRPF)
El pago fraccionado del IRPF de cada trimestre.
Recargo fuera de plazo
Lo que pagas de más por presentar un impuesto tarde.